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2017年財政支出項目績效評價報告(海南省旅游學校學生事務管理)

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來源:海南省旅游發展委員會 時間:2018-07-27

財政支出項目績效評價報告

  為加強財政支出管理,提高資金使用效益,根據《海南省財政廳關于開展2018年預算績效管理工作的通知》(瓊財績〔2018〕218號)文件要求,現對海南省旅游學校2017年度預算項目“學生事務管理”項目執行情況開展項目績效評價。具體情況如下:

  一、項目概況

  (一)項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍

  本項目基本性質:經常性支出項目。

  項目用途及主要內容:項目資金用于發放全校學生副食品補助,資助困難學生,降低困難學生輟學率。

  項目涉及范圍:項目資金發放涵蓋全校所有學生,包括春秋兩季的副食品補助費,涉及學生生活補助費。

  (二)項目績效目標

  1. 項目績效總目標:保障全校在校學生無因貧困輟學。

  2. 項目績效階段性目標:保障當年度在校學生的副食品補助發放涵蓋全部學生,當年度無學生因貧輟學。

  項目績效目標:發放全校4797位學生副食品補助。

  二、項目資金使用及管理情況

  (一)項目資金到位情況分析

  2017年海南省旅游學校 “學生事務管理”項目年初預算安排資金120萬元。項目資金由財政部門于2017年3月份一次性下達,截止2017年末實際到位資金120萬元。

  (二)項目資金使用情況分析

  2017年度實際支出92.82萬元,主要用于支付學生副食品補貼,按支出經濟分類項目各項支出情況統計如下:

  項目預算編制的比較準確,但資金使用過程沒有完成支出全部資金,沒有完成項目年初預算計劃。

  (三)項目資金管理情況分析

  2017年該項目所有資金支出均嚴格按照程序規范管理。項目支出均有相關的授權審批,資金撥付嚴格審批程序,使用規范,會計核算結果真實、準確。此次績效評價過程中未發現有截留、擠占或挪用項目資金的情況。

  項目具體實施過程中,按照《海南省旅游學校財務管理制度》的規定,財務開支實行校長審批制度。五萬元以下的經費開支在經手人簽名、說明支出款項的理由后,由辦公室及主管副校長審核,最后報校長簽名審批,五萬元(含)以上的,經黨政聯席會議討論通過,并進行公示后再支出。

  三、項目組織實施情況

  (一)項目組織情況分析

  該項目系為了保障全校在校學生無因貧困輟學而發生學生生活補助費用支出。針對該生活補助的發放,責任部門提出工作計劃或安排,經討論后交辦具體負責人員執行。項目學生生活補助的發放先交由責任部門按計劃制表經部門領導審批同意后,再交至辦公室主任審批同意,經黨政聯席會議討論通過,并進行公示后由校長簽字審批。

  (二)項目管理情況分析

  項目嚴格按照學校相關規章制度進行管理,所有具體項目分工明確,決策、執行、監督相互獨立;經費支出嚴格按照程序規范管理,嚴格經過相應層級審核,確保資金支付安全、合規、合法,保證資金專款專用。

  四、項目績效情況

  (一)項目績效目標完成情況分析

  1. 項目的經濟性分析

  (1)項目成本(預算)控制情況

  項目支出按照各項財務制度及規定進行管理,嚴格按照省財政廳、省教育廳有關學生生活補助規定的標準支出,年中有追加其他資金使用,造成本項目資金未能全部支出。

  (2)項目成本(預算)節約情況

  項目執行過程中嚴格控制各項經費開支,生活補助支出按照省財政廳、省教育廳規定的標準支出。

  2. 項目的效率性分析

  (1)項目的實施進度

  項目主要是用于發放全校在校學生生活補助,項目支出分春秋兩季陸續支出。截止2017年末共發放學生生活補助3914人次,金額92.82萬元。2017年項目各季度實際完成情況如下:

  (2)項目完成質量

  在發放學生生活補助的經費開支方面,未出現任何支出程序或報賬程序不合規情況;截止2017年末共發放學生生活補助3914人次,金額92.82萬元,有效的保障了學生的在校生活,降低學生輟學率。

  3. 項目的效益性分析

  (1)項目預期目標完成程度

  ①補助學生人數。截止2017年末共發放學生生活補助3914人次,未達到預期的目標,績效指標評價為良。

  ②因貧困輟學下降率。2017年海南省旅游學校無因貧困輟學學生,因貧困輟學下降率達到100%,達到了預期的目標,績效指標評價為優。

  (2)項目實施對社會的影響

  項目有效實施有助于維護學生入學率,保障貧困學生受教育的權利,提高學生的生存技能,整體上提高我省人民受教育水平,提高社會的文明發展程度,為我省旅游行業提供專業技能人才支持,為經濟社會發展提供了持續有力的支撐。

  4. 項目的可持續性分析

  “學生事務管理”為年度經常性項目,通過項目資金的使用,有效保障生源穩定,是保證教學工作任務對象的基礎條件。項目為省教育廳、省財政廳根據政策安排的資金,在未來年度中預計項目是穩定持續的。

  (二)項目績效目標未完成原因分析

  無

  五、綜合評價情況及評價結論

  此次績效評價共設三項一級指標:分別為項目決策、項目管理及項目績效,評價小組通過檢查、分析、訪談等方法對項目實施了績效評價,評價總得分為89分,評價等次為“良”,具體評分情況如下:

  (一)項目決策評價情況

  項目決策設定分值20分,實得18分,扣分原因主要系由于項目相關目標內容的量化指標不準確,制定的量化指標不符合實際,不能準確反映項目產出數量與產出效益,具體評分情況如下:

  (二)項目管理評價情況

  項目管理設定分值25分,實得23分,扣分原因主要由于項目資金沒有按計劃完成支出,支出進度只有77.35%,具體如下:

  (三)項目績效評價情況

  項目績效設定分值55分,實得48分,扣分原因主要是本項目資金為完全使用,對應的項目的產出數量不足,具體如下:

  六、主要經驗及做法、存在的問題和建議

  (一)主要經驗及做法:

  “學生事務管理”項目的實施,領導應高度重視,明確分工,各崗位人員各司其職。提前做好實施項目的準備工作,發放學生生活補助要及時,特別是對春季畢業及秋季入學的新生,有效保障學生在校期間的最低生活水平。

  (二)存在的問題:

  1. 項目相關目標內容的量化指標不夠準確,不能準確反映項目產出數量與產出效益。

  2. 項目資金沒有按計劃完成支出,支出進度不夠,以及相應的項目產出數量不足。

  (三)建議:

  1.設置項目的產出目標時要先進行深入、細致的了解項目實施的主要工作及流程,分析項目的用途及效益,最后項目的產出目標設置應能較好地、完整地體現項目的產出情況及社會經濟效益。

  2.針對項目支出進度問題,應提前做好項目實施的前期準備工作;在有多項資金的情況下優先使用資金用途相對固化的項目資金。

  七、其他需說明的問題

  無

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